Банки начнут раскрывать налоговикам данные о счетах и переводах казахстанцев

С 1 января 2026 года все банки Казахстана будут обязаны передавать в Комитет государственных доходов (КГД) данные о счетах, кредитах и движении средств физических и юридических лиц. Соответствующий приказ подписал министр финансов 12 ноября 2025 года.

Документ вводит новые формы отчетности, по которым банки второго уровня и финансовые организации должны предоставлять расширенный пакет сведений. 

Теперь налоговые органы будут получать информацию:
о наличии и номерах банковских счетов, включая остатки средств;
о движении денег по счетам граждан и компаний;
о кредитах, выданных физическим лицам, с деталями по суммам погашений и начисленному вознаграждению;
о счетах налогоплательщиков, занимающихся электронной торговлей;
о поступлениях от других граждан на счета физлиц, если такие переводы могут свидетельствовать о предпринимательской деятельности.

Министерство финансов также утвердило критерии, по которым обычные переводы могут считаться связанными с бизнесом. Так, если на счет физического лица, не зарегистрированного как предприниматель, в течение трех месяцев подряд поступают деньги от ста и более разных отправителей, а общая сумма переводов превышает 12 минимальных зарплат – 1 020 000 тенге, такие операции будут признаны предпринимательскими.

В КГД подчеркнули, что новые правила касаются не только предпринимателей, но и всех граждан, на счета которых регулярно поступают переводы.

Отчетность банки обязаны передавать ежегодно до 31 марта через информационную систему Smart Data Finance (SDF). В случае технических сбоев разрешено временно сдавать данные на CD-дисках, а срок отчетности продлевается на пять рабочих дней.

Кроме того, если банк выявит операции, подпадающие под признаки предпринимательского дохода, он должен ежеквартально направлять в КГД информацию об ИИН получателя и общей сумме поступлений.

Новая система отчётности, по мнению Минфина, позволит повысить прозрачность финансовых потоков и сократить объем теневой экономики.